Indicadores financeiros essenciais para microempresas

Indicadores financeiros essenciais para microempresas

 em contabilidade, gestão, microempresa

Para sobreviver no mercado, as microempresas precisam se atentar a alguns pontos fundamentais na gestão do negócio, e o acompanhamento dos indicadores financeiros é um deles. 

Além de serem responsáveis por manter a saúde financeira da empresa em dia e sustentar o crescimento a longo prazo, os indicadores financeiros são ótimas ferramentas para tomar decisões informadas, otimizando o desempenho do negócio e mitigando riscos. 

Sendo assim, neste artigo, exploraremos os indicadores financeiros essenciais que as microempresas devem acompanhar para ter sucesso. Continue lendo!

O que são indicadores financeiros?

Indicadores financeiros são medidas quantitativas e qualitativas utilizadas para avaliar a saúde financeira de uma empresa, sua eficiência operacional, rentabilidade, liquidez e outros. 

Nesse sentido, eles oferecem uma visão objetiva do desempenho financeiro de uma empresa e ajudam os gestores, investidores e outras partes interessadas a entenderem como a empresa está operando e se está atingindo seus objetivos financeiros.

Esses indicadores podem abranger uma ampla gama de métricas, incluindo, liquidez, rentabilidade, eficiência operacional, fluxo de caixa e muito mais. 

Dessa forma, os indicadores financeiros são cruciais em um negócio.

Além de ajudarem os gestores a identificar áreas de força e fraqueza em suas operações, eles também tem impacto na tomada de decisões estratégicas informadas e na comunicação do desempenho financeiro da empresa aos investidores e outras partes interessadas.

Indicadores financeiros para microempresas

Para microempresas, é essencial focar em indicadores financeiros que ofereçam insights relevantes sem demandar recursos excessivos para monitoramento. 

Pensando nisso, separamos algumas métricas consideradas fundamentais e que merecem atenção. 

1- Margem Bruta

A margem bruta é um dos principais indicadores usados para medir a saúde de uma empresa. Seu cálculo considera o faturamento total e o custo das mercadorias, produtos ou serviços vendidos. 

A fórmula da margem bruta é: 

Margem Bruta = Lucro Bruto / Faturamento x 100

O lucro bruto é obtido subtraindo do faturamento o custo das mercadorias ou produtos vendidos. 

Quanto maior a margem, mais eficiente é sua empresa em relação às vendas. 

2- Margem Líquida

Esse indicador mostra o lucro líquido da empresa em valor percentual, ou seja, o que restou do valor de vendas após a dedução de todas as despesas.

Sua fórmula é composta por: 

Margem Líquida = Lucro Líquido / Receita Líquida x 100

O lucro líquido é o dinheiro que sobra após a dedução de todos os custos e despesas. 

Quanto maior for a margem líquida, maior é a sobra que a empresa terá depois do recebimento das vendas e retirada de todas as taxas necessárias. 

3- Margem EBITDA

A sigla EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) é o Lucro Antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização (LAJIDA). Por meio desse indicador é possível descobrir o quanto uma empresa é eficiente e rentável.

A fórmula da EBITDA é: 

Margem EBITDA = EBITDA / Faturamento x 100

Quanto maior for a Margem EBITDA, mais eficiente a empresa é em gerar lucro e valor. 

4- Retorno sobre Investimento (ROI)

O ROI é uma métrica usada para indicar o quanto uma empresa ganha em rendimentos financeiros, a partir de qualquer investimento realizado. Através dele, é possível descobrir qual foi o retorno financeiro obtido sobre um investimento.

O cálculo é bem simples: 

ROI = (Ganho Obtido – Valor do Investimento) / Valor do Investimento x 100

O ROI possibilita a comparação do seu retorno financeiro com o de outras empresas concorrentes. Além disso, ele pode ser usado em diferentes setores como ativos financeiros ou campanhas de marketing.

5. Capital de giro 

O capital de giro refere-se aos recursos financeiros necessários para cobrir as despesas operacionais diárias de uma empresa, como pagamento de fornecedores, despesas com pessoal e outras obrigações de curto prazo. 

Em outras palavras, são todos os recursos financeiros que ela precisa para se manter operando regularmente.

Ele é calculado assim:

Capital de Giro = Ativos Circulantes (recurso de curto prazo) – Passivos Circulantes (dívidas de curto prazo)

Para ficar mais claro, os ativos circulantes são os bens e direitos da empresa que podem ser convertidos em dinheiro, em um prazo inferior a 12 meses. Por exemplo: dinheiro em espécie, estoques, contas a receber e aplicações financeiras de curto prazo são considerados ativos circulantes. 

Já os passivos circulantes são as obrigações que a empresa tem com terceiros, como fornecedores, salários, impostos,  com um prazo inferior a 12 meses. 

Voltando à fórmula: se o capital de giro for positivo, significa que a empresa possui recursos suficientes para cobrir suas obrigações de curto prazo. Se for negativo, pode indicar que a empresa está enfrentando dificuldades financeiras para pagar suas dívidas de curto prazo.

6. Fluxo de caixa

O fluxo de caixa é uma ferramenta financeira fundamental considerada bem simples. Ele é responsável por acompanhar as entradas e saídas de dinheiro em uma empresa durante um período específico. 

Sendo assim, o fluxo de caixa é capaz de fornecer uma visão clara da saúde financeira da empresa, permitindo que os gestores entendam quanto dinheiro está sendo gerado e como está sendo utilizado. 

A partir deles, é possível tomar decisões financeiras estratégicas e identificar áreas que podem exigir ajustes para otimizar o desempenho financeiro.

Sua fórmula é: 

Fluxo de caixa = Entradas de Caixa – Saídas de Caixa

Nesse sentido, para haver um cálculo assertivo, o empreendedor deve acompanhar e anotar todos os recursos que entram e saem da empresa. 

Um fluxo de caixa positivo indica que a empresa está gerando mais dinheiro do que está gastando, o que é geralmente considerado saudável. 

Por outro lado, um fluxo de caixa negativo pode indicar que a empresa está gastando mais do que está ganhando, o que pode levar a problemas de liquidez e dificuldades financeiras.

Conclusão

Ao longo deste artigo, vimos que os indicadores financeiros desempenham um papel fundamental no sucesso e na sustentabilidade das microempresas. 

Além de fornecerem insights valiosos sobre a saúde financeira da empresa, os indicadores permitem que os gestores identifiquem áreas de força e fraqueza, tomem medidas corretivas quando necessário e capitalizem oportunidades de crescimento.

Nesse sentido, ao manter uma visão clara de seu desempenho financeiro, as microempresas podem evitar armadilhas comuns, como problemas de liquidez, endividamento excessivo e má gestão de recursos.

Logo, ao compreender e monitorar de perto indicadores como margem bruta, margem líquida, margem EBITDA, ROI, capital de giro, fluxo de caixa e outros, os proprietários de microempresas podem tomar decisões financeiras mais informadas e estratégicas.

Se você precisa de ajuda para entender e monitorar os indicadores financeiros da sua microempresa, nós estamos aqui!

A Digitale é uma empresa de contabilidade voltada para micro e pequenas empresas. Sendo assim, temos todo o conhecimento necessário para ajudar na gestão do seu negócio e descobrir as melhores estratégias para o crescimento dele. Entre em contato e saiba mais!

Postagens Recentes

Deixe um Comentário