Indicadores financeiros essenciais para microempresas
Para sobreviver no mercado, as microempresas precisam se atentar a alguns pontos fundamentais na gestão do negócio, e o acompanhamento dos indicadores financeiros é um deles.
Além de serem responsáveis por manter a saúde financeira da empresa em dia e sustentar o crescimento a longo prazo, os indicadores financeiros são ótimas ferramentas para tomar decisões informadas, otimizando o desempenho do negócio e mitigando riscos.
Sendo assim, neste artigo, exploraremos os indicadores financeiros essenciais que as microempresas devem acompanhar para ter sucesso. Continue lendo!
O que são indicadores financeiros?
Indicadores financeiros são medidas quantitativas e qualitativas utilizadas para avaliar a saúde financeira de uma empresa, sua eficiência operacional, rentabilidade, liquidez e outros.
Nesse sentido, eles oferecem uma visão objetiva do desempenho financeiro de uma empresa e ajudam os gestores, investidores e outras partes interessadas a entenderem como a empresa está operando e se está atingindo seus objetivos financeiros.
Esses indicadores podem abranger uma ampla gama de métricas, incluindo, liquidez, rentabilidade, eficiência operacional, fluxo de caixa e muito mais.
Dessa forma, os indicadores financeiros são cruciais em um negócio.
Além de ajudarem os gestores a identificar áreas de força e fraqueza em suas operações, eles também tem impacto na tomada de decisões estratégicas informadas e na comunicação do desempenho financeiro da empresa aos investidores e outras partes interessadas.
- Leia também: Indicadores que microempresas não devem ignorar!
Indicadores financeiros para microempresas
Para microempresas, é essencial focar em indicadores financeiros que ofereçam insights relevantes sem demandar recursos excessivos para monitoramento.
Pensando nisso, separamos algumas métricas consideradas fundamentais e que merecem atenção.
1- Margem Bruta
A margem bruta é um dos principais indicadores usados para medir a saúde de uma empresa. Seu cálculo considera o faturamento total e o custo das mercadorias, produtos ou serviços vendidos.
A fórmula da margem bruta é:
Margem Bruta = Lucro Bruto / Faturamento x 100
O lucro bruto é obtido subtraindo do faturamento o custo das mercadorias ou produtos vendidos.
Quanto maior a margem, mais eficiente é sua empresa em relação às vendas.
2- Margem Líquida
Esse indicador mostra o lucro líquido da empresa em valor percentual, ou seja, o que restou do valor de vendas após a dedução de todas as despesas.
Sua fórmula é composta por:
Margem Líquida = Lucro Líquido / Receita Líquida x 100
O lucro líquido é o dinheiro que sobra após a dedução de todos os custos e despesas.
Quanto maior for a margem líquida, maior é a sobra que a empresa terá depois do recebimento das vendas e retirada de todas as taxas necessárias.
3- Margem EBITDA
A sigla EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) é o Lucro Antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização (LAJIDA). Por meio desse indicador é possível descobrir o quanto uma empresa é eficiente e rentável.
A fórmula da EBITDA é:
Margem EBITDA = EBITDA / Faturamento x 100
Quanto maior for a Margem EBITDA, mais eficiente a empresa é em gerar lucro e valor.
4- Retorno sobre Investimento (ROI)
O ROI é uma métrica usada para indicar o quanto uma empresa ganha em rendimentos financeiros, a partir de qualquer investimento realizado. Através dele, é possível descobrir qual foi o retorno financeiro obtido sobre um investimento.
O cálculo é bem simples:
ROI = (Ganho Obtido – Valor do Investimento) / Valor do Investimento x 100
O ROI possibilita a comparação do seu retorno financeiro com o de outras empresas concorrentes. Além disso, ele pode ser usado em diferentes setores como ativos financeiros ou campanhas de marketing.
5. Capital de giro
O capital de giro refere-se aos recursos financeiros necessários para cobrir as despesas operacionais diárias de uma empresa, como pagamento de fornecedores, despesas com pessoal e outras obrigações de curto prazo.
Em outras palavras, são todos os recursos financeiros que ela precisa para se manter operando regularmente.
Ele é calculado assim:
Capital de Giro = Ativos Circulantes (recurso de curto prazo) – Passivos Circulantes (dívidas de curto prazo)
Para ficar mais claro, os ativos circulantes são os bens e direitos da empresa que podem ser convertidos em dinheiro, em um prazo inferior a 12 meses. Por exemplo: dinheiro em espécie, estoques, contas a receber e aplicações financeiras de curto prazo são considerados ativos circulantes.
Já os passivos circulantes são as obrigações que a empresa tem com terceiros, como fornecedores, salários, impostos, com um prazo inferior a 12 meses.
Voltando à fórmula: se o capital de giro for positivo, significa que a empresa possui recursos suficientes para cobrir suas obrigações de curto prazo. Se for negativo, pode indicar que a empresa está enfrentando dificuldades financeiras para pagar suas dívidas de curto prazo.
6. Fluxo de caixa
O fluxo de caixa é uma ferramenta financeira fundamental considerada bem simples. Ele é responsável por acompanhar as entradas e saídas de dinheiro em uma empresa durante um período específico.
Sendo assim, o fluxo de caixa é capaz de fornecer uma visão clara da saúde financeira da empresa, permitindo que os gestores entendam quanto dinheiro está sendo gerado e como está sendo utilizado.
A partir deles, é possível tomar decisões financeiras estratégicas e identificar áreas que podem exigir ajustes para otimizar o desempenho financeiro.
Sua fórmula é:
Fluxo de caixa = Entradas de Caixa – Saídas de Caixa
Nesse sentido, para haver um cálculo assertivo, o empreendedor deve acompanhar e anotar todos os recursos que entram e saem da empresa.
Um fluxo de caixa positivo indica que a empresa está gerando mais dinheiro do que está gastando, o que é geralmente considerado saudável.
Por outro lado, um fluxo de caixa negativo pode indicar que a empresa está gastando mais do que está ganhando, o que pode levar a problemas de liquidez e dificuldades financeiras.
Conclusão
Ao longo deste artigo, vimos que os indicadores financeiros desempenham um papel fundamental no sucesso e na sustentabilidade das microempresas.
Além de fornecerem insights valiosos sobre a saúde financeira da empresa, os indicadores permitem que os gestores identifiquem áreas de força e fraqueza, tomem medidas corretivas quando necessário e capitalizem oportunidades de crescimento.
Nesse sentido, ao manter uma visão clara de seu desempenho financeiro, as microempresas podem evitar armadilhas comuns, como problemas de liquidez, endividamento excessivo e má gestão de recursos.
Logo, ao compreender e monitorar de perto indicadores como margem bruta, margem líquida, margem EBITDA, ROI, capital de giro, fluxo de caixa e outros, os proprietários de microempresas podem tomar decisões financeiras mais informadas e estratégicas.
Se você precisa de ajuda para entender e monitorar os indicadores financeiros da sua microempresa, nós estamos aqui!
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